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Frequently Asked Questions - FAQ n. 11 |
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11) Gli strumenti offerti sul sito possono essere d'aiuto in vista
dell'applicazione degli accordi denominati "Basilea 2"?
Basilea 2 è il nuovo accordo internazionale sui requisiti patrimoniali delle
banche, entrato in vigore all'inizio del 2007. Con Basilea 2 le banche
dovranno accantonare quote di capitale proporzionali al rischio derivante dai
vari rapporti di credito assunti, valutati attraverso lo strumento del rating.
Se i rapporti comportano maggiori rischi, dovranno essere effettuati maggiori
accantonamenti, e quindi le banche dovranno sostenere maggiori costi.
Le banche saranno costrette a classificare i propri clienti in base alla
loro rischiosità, attraverso procedure di rating sempre più sofisticate.
E' quindi evidente la necessità che le aziende, ed in particolare le Pmi,
pongano in essere politiche gestionali e di bilancio atte a rafforzare la
propria struttura e la propria immagine per affrontare nel modo più sereno
possibile "l'esame" dei rating bancari.
Anche se Basilea 2 è entrato in vigore nel 2007, i gruppi bancari che ambiscono al
riconoscimento più avanzato dell'accordo hanno adottato il conteggio
parallelo del nuovo e del vecchio accordo a partire dalla fine del 2005. E dovranno
dimostrare di avere rispettato per almeno tre anni le disposizioni operative, strumentali
ed organizzative.
Basilea 2 fissa solo le linee guida, lasciando ampio spazio alle banche ed
alle autorità centrali di controllo del credito per quel che concerne le
metodologie ed i processi che porteranno alla definizione del rating.
Il metodo di calcolo del rating effettuato internamente da un istituto di
credito potrà differire anche significativamente da quello effettuato da un
altro istituto. In ogni caso, le aziende saranno valutate, con riferimento alla
rischiosità, vale a dire alla probabilità di insolvenza, sulla base di una scala
ordinale di merito ed attraverso l'utilizzo di metodologie e di processi
organizzativi idonei.
Ma quali elementi di valutazione utilizzeranno in concreto le banche?
Attualmente, è possibile identificare diverse classi di elementi:
a) Caratteristiche proprie dell'azienda.
b) Caratteristiche ed andamento del settore in cui opera l'azienda.
c) Andamento del rapporto "banca/azienda".
d) Andamento del rapporto "azienda/sistema bancario".
Le aziende hanno quindi molti elementi su cui lavorare per evitare di giungere
impreparate all'appuntamento con Basilea 2 e con i relativi rating, come
ad esempio:
• migliorare la propria struttura finanziaria e patrimoniale ed i propri
flussi economici;
• migliorare la quantità, la qualità e la tempestività delle informazioni
verso l'esterno.
Relativamente al primo tipo di aspetti, lo strumento
Analisi di bilancio offerto da analisiaziendale.it può
rappresentare un valido aiuto, come pure il
Test Basilea 2.
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