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Frequently Asked Questions - FAQ n. 11 |
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11) Gli strumenti offerti sul sito possono essere d'aiuto a seguito
dell'applicazione degli accordi di "Basilea 2"?
Basilea 2 è il nuovo accordo internazionale sui requisiti patrimoniali delle
banche, entrato in vigore all'inizio del 2007, anche se il sistema creditizio
italiano ha sfruttato la possibilità concessa dalla direttiva europea 2006/48/Ce
e ha aderito al nuovo regime di calcolo dei requisiti prudenziali solo a partire
dal primo gennaio 2008. Con Basilea 2 le banche devono accantonare quote di capitale
proporzionali al rischio derivante dai vari rapporti di credito assunti, valutati
attraverso lo strumento del rating. Se i rapporti comportano maggiori rischi,
dovranno essere effettuati maggiori accantonamenti, e quindi le banche dovranno
sostenere maggiori costi. Le banche sono di fatto costrette a classificare i propri
clienti in base alla loro rischiosità, attraverso procedure di rating sempre
più sofisticate.
E' quindi evidente la necessità che le aziende, ed in particolare le Pmi,
pongano in essere politiche gestionali e di bilancio atte a rafforzare la
propria struttura e la propria immagine per affrontare nel modo più sereno
possibile "l'esame" dei rating bancari.
Il metodo di calcolo del rating effettuato internamente da un istituto di
credito può differire anche significativamente da quello effettuato da un
altro istituto. In ogni caso, le aziende vengono valutate, con riferimento alla
rischiosità, vale a dire alla probabilità di insolvenza, sulla base di una scala
ordinale di merito ed attraverso l'utilizzo di metodologie e di processi
organizzativi idonei.
Ma quali elementi di valutazione utilizzeranno in concreto le banche?
Attualmente, è possibile identificare diverse classi di elementi:
a) Caratteristiche proprie dell'azienda.
b) Caratteristiche ed andamento del settore in cui opera l'azienda.
c) Andamento del rapporto "banca/azienda".
d) Andamento del rapporto "azienda/sistema bancario".
Le aziende hanno quindi molti elementi su cui lavorare, come ad esempio:
• migliorare la propria struttura finanziaria e patrimoniale ed i propri
flussi economici;
• migliorare la quantità, la qualità e la tempestività delle informazioni
verso l'esterno.
Relativamente al primo tipo di aspetti, lo strumento
Analisi di bilancio offerto da analisiaziendale.it può
rappresentare un valido aiuto, come pure il
Test Basilea 2.
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